鲁西集团内控管理体系建设务实高效

    内部控制是通过对企业风险的有效评估，不断加强对企业经营风险的控制，把各种风险控制在可承受范围之内，是企业风险防范的一种最佳方法。为系统性的做好风险管理，鲁西集团导入《企业内部控制基本规范》，建立内部控制管理体系并不断结合实际调整完善，确保了企业始终能够沿着健康稳定可持续的发展道路阔步前行。

    鲁西集团在学习应用各种管理标准的过程中摸索出一套经验，坚持“先进、适用、可持续”的原则建立并不断完善管理体系，鲁西集团的内控管理体系建设显示出独特的特点。

    贯标培训，应用标准首先要学习理解标准，邀请会计师事务所专家到企业讲解标准。各部门负责人及采购、销售、财务、审计等经营领域相关人员参加集中培训，各部门负责人再组织内部人员学习。通过各层级对学习效果进行考试验证，考试结果与绩效挂钩，一系列措施做实贯标环节。

    建立体系建设小组，各部门设立风险管理员，小组成员和风险管理员强化训练。不但要熟悉标准还要会应用标准，在学习理解标准的基础上，进一步学习国内外风险管理事件案例，到同行标杆单位学习交流体系建设经验做法。辨识企业各种风险，针对风险控制编写管理制度，做到既符合标准的要求，更要符合工作实际，并且要求制度内容尽可能的精炼，语言要通俗易懂。每项制度经小组集中评审后，再进行模拟测试，反复修改完善确认后才报领导逐级审批。通过这些措施保证了标准的转化效果。

    建立内部评价机制。坚持每年至少组织开展一次内部评价，抽调各部门业务骨干组成评价小组，深入现场对各项制度的适宜性、执行情况进行系统检查，发现的问题小组集中评审、分析原因，有针对性的整改。持续提升体系运行质量。

    重视第三方评价，每年邀请专业机构人员对内控体系有效性进行评价。专业人员重点从标准的理解与运用、其他企业好的经验做法等方面进行指导。企业针对专业人员提出的意见逐项进行研究讨论，借鉴吸收再改进。

    企业管理可应用的标准有很多，关键是企业如何应用，既不能生搬硬套，也不能脱离标准要求，结合实际转化为企业内部管理标准，才能发挥应有的作用。